Так в чём отличие ИИС от брокерского счета?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) это тоже брокерский счет. Отличие от обычного брокерского счета только в том, что деньги с него нельзя вывести до истечения 3-х летнего срока от открытия счета. Впрочем можно закрыть счет и забрать деньги и раньше, но тогда вы не получите налоговый вычет, а если уже получили, то придется его вернуть.

Для пенсионера тоже есть резон открыть ИИС. Воспользовавшись ИИС можно получить на выбор один из двух вариантов налогового вычета: 1) возврат НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы; 2) освобождение от уплаты налога на прибыль полученную в ИИС. Если пенсионер не работает, то первый вариант вычета для него не подходит, т.к. он не платил НДФЛ, а вторым вполне можно воспользоваться. Например, пенсионер покупает акции на 100 тыс. и они вырастают в цене на 20%. С дохода в 20 тыс. полагается заплатить налог 2,6 тыс. Освобождение от уплаты этой суммы будет смыслом в открытии ИИС пенсионером. Правда, еще нужно уметь выбирать во что инвестировать, потому как есть вероятность вместо прибыли получить убыток. Ради облигаций пенсионеру открывать ИИС не стоит. Сейчас для физических лиц инвестиции в облигации собираются приравнять к вкладам и налог по доходу с них не будет взиматься.

Для покупки ОФЗ можно открыть обычный брокерский счет. Если речь идет об специальных ОФЗ для физических лиц, то на бирже их не купишь, их можно купить только через уполномоченные банки.

ИИС - это тоже брокерский счет. Но его использование дает некоторые налоговые преимущества и накладывает определенные обязанности.

Основное условие - это ограничение на вывод денег с ИИС в течение 3-х лет. И после 3 лет вывести в один день не получится, документооборот будет сложнее, чем при применении простого брокерского счета. Но этот счет для долгосрочных инвестиций, поэтому если 3 года ждали, можно подождать и несколько дней-недель для его закрытия или вывода средств.

Что касается налоговых льгот.

Можно выбрать 2 варианта:

1) Это получение налогового вычета в размере внесенных на ИИС средств, но не более 400 тысяч рублей в год. То есть максимальная выгода, а именно возврат НДФЛ, будет равна 13%*400000 = 52000 рублей. Умножаем на 3 года = 52*3 = 156 тысяч за три года.

Минусы - не у всех есть доходы, облагаемые НДФЛ (привет ИП на УСН/ЕНВД/патенте, самозанятым, неработающим пенсионерам и просто работающим в теневом секторе)

2) Освобождение от НДФЛ дохода, полученного с ИИС. В налоговом кодексе (статья 219.1) прописаны два способа освобождения от налога финансового результат, но суть примерно общая.

В первом случае, предоставляется вычет на сумму финансового результата от погашения (продажи, закрытия позиций) ценных бумаг на конец налогового периода. Второй - налоговый вычет на финансовый результат от операций на ИИС.

Второй вариант налоговых вычетов интересен и тем, у кого нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, в том числе и пенсионерам. Что касается ОФЗ - их просто удобнее покупать через брокера, а не через банк, но ведение брокерского счета стоит денег, плюс комиссии.