Какая ответственность за открытие 2-х индивидуальных инвестиционных счетов?
Счета открываются одновременно у разных брокеров.
Ответы (1):
При открытии индивидуального инвестиционного счета у другого брокера, вы должны письменно заявить, что не имеете открытых ИИС в другом месте (поставить галочку в договоре).
Если вы утаите этот факт, специальной статьи для наказания в этом случае нет.
С какой целью может быть замышлена такая комбинация? Очевидно, чтобы раньше забрать проинвестированные деньги. Закрывать ИИС нельзя раньше 3 лет от открытия. Если вы, все же, закрываете ИИС, то, по закону, должны вернуть полученный инвестиционный вычет.
Закрытие 2-го ИИС через 3 года после его открытия, но меньше чем через 3 года после закрытия 1-го и невозврат полученного налогового вычета может быть расценено как мошенничество. На мошенничество статья в УК есть.
Выявить такую махинацию налоговая сможет, если сопоставит документы, предоставляемые вами вместе с декларацией - справки о внесении средств на ИИС разным брокерам.